Van Ligten Van Ligten
notariskantoor
Eigen bijdrage AWBZ en de (papieren) schenking
Barbara en Leonard van Ligten zijn
de naamgevers en partners van
notariskantoor Van Ligten Van Ligten,
gevestigd in Hilversum en Amsterdam.
Een laagdrempelige familiepraktijk
met Indische roots, waar kwaliteit
hand in hand gaat met persoonlijke
aandacht en betrokkenheid. Barbara
is gespecialiseerd in (internationaal)
ondernemingsrecht. Haar broer Leonard
is expert op het gebied van familierecht
en onroerend goed. Van Ligten
Van Ligten is een full service kantoor
met veertien ervaren en gedreven
professionals die maatwerk leveren
tegen redelijke tarieven. In Moesson
informeert het kantoor u regelmatig
over notariële wetenswaardigheden.
In het verleden hebben we op deze plek
al eens aandacht besteed aan de fiscale
voordelen van overheveling van een deel
van het vermogen door ouders aan hun
kind(eren). Sinds de substantiële verhoging
per 1 januari 2013 van de eigen bijdrage
in het kader van de AWBZ voor verblijf in
een verzorgings- of verpleeghuis, is in veel
situaties sprake van een belangrijk aanvul
lend argument om al bij leven een deel van
het vermogen over te dragen aan de kin
deren. Een (papieren) schenking kan name
lijk bovendien helpen om de eigen bijdrage
AWBZ te verlagen. Niet onbelangrijk, als u
bedenkt dat deze al in 2013 tot maar liefst
2.189 euro per maand kan oplopen.
Schenking in contanten of papieren
schenking?
Het is nogal wat als je bij opname in een
verzorgingshuis plotseling een enorme
eigen bijdrage per maand moet gaan
betalen. Dit treft met name ouderen die
vermogensbelasting betalen. Schenken
aan de kinderen helpt dan niet alleen bij
het reduceren van de erfbelasting, maar
kan ook de hoogte van de eigen bijdrage
gunstig beïnvloeden. Schenken kan uiter
aard in contanten. Geen probleem als die
in ruime mate voorhanden zijn. Maar bij
veel ouderen zit het vermogen grotendeels
in de eigen woning. Dan biedt de papieren
schenking uitkomst. Want ook een schen
king op papier verlaagt het box 3 vermo
gen, met als resultaat minder bijtelling
voor de eigen bijdrage.
Haken en ogen
Bij schenken in contanten of de papie
ren schenking geldt dat de persoonlijke
omstandigheden doorslaggevend zijn. Bij
een schenking in contanten moet u zich
realiseren dat geldt: eenmaal geschonken
blijft in het algemeen geschonken. Bedenk
dus goed hoeveel geld u de komende jaren
zelf nodig denkt te hebben voordat u uw
vermogen deels afdraagt. Bij een papieren
schenking is sprake van een bij notariële
akte vastgelegde schuld die pas bij het
overlijden van de schenker opeisbaar
wordt. De fiscus eist daarbij dat over het
verschuldigde bedrag een rente wordt ge
heven van 6%, die ook daadwerkelijk dient
te worden betaald (betaalt de ouder geen
rente, dan heeft de papieren schenking
wel invloed op de eigen bijdrage AWBZ,
maar niet op de erfbelasting). Terwijl de
ouder de schuld aan de kinderen in box 3
mag aftrekken, moeten de kinderen hun
vordering op de ouder in box 3 als bezit
ting opgeven. Ook moet worden bedacht
dat het ontvangen van een schenking (in
contanten of op papier) van invloed kan
zijn op het recht op huurtoeslag.
Nu alvast schenken vaak verstandig
Wie op leeftijd is en vermogen naar de
kinderen wil overhevelen, kan daar beter
zo vroeg mogelijk mee beginnen, mits er
voldoende eigen financiële speelruimte
overblijft. Zit opname in een verpleeg- of
verzorgingshuis mogelijk in het verschiet,
dan is dat nog een extra reden de moge
lijkheden tijdig in kaart te brengen. Het
mes snijdt dan aan twee kanten (minder
erfbelasting en een lagere eigen bijdrage
AWBZ). Bedenk wel dat het gaat om maat
werk. Ga dus te rade bij een goede notaris.
ONS ADRES IN DE HOOFDSTAD:
Hugo de Vrieslaan 3, 1097 ED Amsterdam.
Kijk voor meer gegevens op
www.2vanligten.nl
ZO KUNT U ONS VINDEN:
Van Ligten Van Ligten
Floralaan 21, 1211 JT Hilversum
tel. 035 - 621 04 55
fax 035 - 623 48 01
e-mail: info@2vanligten.nl
www.2vanligten.nl
Moesson #3 september 2013.indd 51
28-08-13 11:51
